Entre os tipos de investimentos de renda fixa disponibilizados pelo mercado financeiro, os planos de previdência privada são alguns dos mais procurados por quem deseja investir em ativos seguros e previsíveis. O VGBL é uma das opções dessa categoria, você sabe como ele funciona?

O rendimento desse tipo de plano tem impacto direto no rendimento do valor aplicado, além de incidir no pagamento de impostos no momento do resgate. Além dele, há o PGBL, que segue a mesma linha, mas possui especificidades que devem ser levadas em conta na hora de escolher o mais adequado. 

Está em dúvida sobre o que é VGBL, como funciona o ativo ou mesmo como declarar no Imposto de Renda? Acompanhe o texto a seguir e saiba quais são as diferenças entre os dois principais planos de previdência privada do mercado. 

O que é VGBL?

VGBL é a sigla de Vida Gerador de Benefício Livre, um plano de previdência privada destinado a pessoas que optam pela declaração simples do Imposto de Renda. Ou seja, com o desconto padrão de 20%. 

Diferentemente do PGBL, que age como um complemento do INSS, a modalidade pode ser comparada a um seguro de vida, uma vez que é possível deixar o montante acumulado para herdeiros.

A principal característica do VGBL – e também a mais atrativa –, é o fato de o pagamento do Imposto de Renda ser cobrado apenas sobre o lucro obtido no momento do resgate.

A rentabilidade do VGBL

O plano VGBL possui uma rentabilidade incerta, já que é um investimento de longo prazo que rende de acordo com a expectativa de vida dos brasileiros e as taxas de juros anuais, que podem sofrer oscilações.

No momento de aplicação, o contratante deve optar entre duas formas de rendimento. Enquanto, na tabela regressiva, as alíquotas são reduzidas conforme a permanência do montante investido, na tabela progressiva, ocorre o contrário – as alíquotas aumentam de acordo com o total investido a longo prazo.

Qual é a diferença entre VGBL e PGBL?

Então, qual das alternativas escolher: VGBL ou PGBL? A principal diferença entre elas está na tributação. O VGBL é indicado apenas para pessoas físicas que optam por fazer a declaração anual de maneira simples.

Já o PGBL é indicado aos pagadores de impostos do tipo completo, quando há a opção de deduzir os aportes até o limite de 12% da renda anual. Ou seja, para decidir qual a melhor opção, é preciso se atentar ao modelo de declaração anual que você está acostumado a tomar.

Não sabe qual é o seu formulário correto para a declaração do IR? Faça um cálculo sobre as despesas dedutíveis. Se o total de deduções for superior a R$ 16.754.34, você deve optar pelo formulário completo – ou seja, o regime PGBL. Caso contrário, opte pelo simplificado, referente ao VGBL.

Como declarar VGBL no Imposto de Renda?

Como o VGBL é indicado para quem está isento do pagamento de Imposto de Renda, isso significa que a declaração será feita de maneira simples e que o desconto do IR será aplicado no momento do resgate da aplicação. Dito isso, como declarar VGBL? É bem simples.

No momento de preencher o formulário simples do Imposto de Renda, as contribuições para o plano de previdência da modalidade devem ser incluídas na ficha de “Bens e Direitos”. Isso é feito por meio do código 97 (VGBL – Vida Gerador de Benefício Livre).

Após confirmar o valor total investido, que pode ser consultado pelo informe de rendimentos disponibilizado pelo banco, é preciso informar o valor nos campos “Situação em 31/12/2019” e “Situação em 31/12/2020”. Então, está feito.